购房者的福音!房贷利息抵扣个税真的要来了

端午节后一大早，新华社播发了一条“喜鹊稿”！

备受关注的个人所得税法将迎来根本性变革，修正案草案已提请十三届全国人大常委会第三次会议审议。

改革内容

工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税；

个税免征额提升至5000元（每年6万元）；

首次增加子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除；

优化调整税率结构，扩大较低档税率级距…

从草案来看，本次改革力度空前，其中最引人注目的一条是住房贷款利息和住房租金可以抵扣个税，未来购房者买房和租房都受益。

“房贷利息抵个税”是什么？

个人所得税抵扣房贷，简单说就是公司财务在核算你本月工资时，除了扣除五险一金外，还会把你所承担的房贷中的利息部分，也一并扣除，最后剩下多少钱，再去计税。

对普通购房者有什么好处？

从目前成都房贷利率行情来看，在首套房房贷利率普遍上浮15%、二套房房贷上浮20%情况下，房贷利息抵个税相当于给利息打了15%-45%的折扣，有利于减轻还贷人负担。

为了方便大家对房贷利息抵个税的理解，我们做了一个测算：

假如在成都购买300万元住宅，首付90万，贷款210万，采用30年等额本息，月供11145.26元，排名前列年每月偿还利息约8500元。

如果购房者扣除社会各项保险的月收入为1.5万元，按现在的个税政策应纳税1870元。

草案落地后，住房按揭贷款利息支出可以作为税前抵扣项，计算个人所得税的收入部分则应为15000-8500=6500元，按现行起征点，该纳税195元，比之前少了1675元。

需要注意的是，对于购房者而言，关于草案中的“住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除”有一点不太明确，住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除是不是包含在5000以内，还是额外扣除？

如果可以在5000免税额以上，抵扣贷款利息：那么对于购房者来说，将是非常大的刺激。有业内人士认为，完全实现全部扣减的可能性并不大。

同样，对于即将买房的人来说，目前银行普遍规定首套房贷款不低于3成，不少购房者为了减少总的利息，贷款首付一般要高于3成。新政执行，恐怕也没有人愿意多付了，更多的人会选择尽可能多贷款来提高自有资金的投资回报率。

工薪阶层要省一大笔钱

除了购房者将受益，本次个税起征点上调至5000元之后，上千万缴纳个税的绝大多数工薪阶层将受益。

如果个税免征标准从3500元提高至5000元，考虑月应纳税所得额和税率不变，则个人将少缴纳个税45元，即（5000-3500）*3%。对于个人月应纳税所得额原先在3500-5000元之间的人而言，受益将是较大的。

草案中这几点还不明确

1、住房贷款利息扣除的较高限额

2、扣除范围是首套房还是二套房

3、再教育算不算在职研究生、甚至EMBA等花费比较高的项目

4、大病医疗的家庭成员范围

5、子女教育算不算兴趣班

6、年终奖的计税方式是否会发生变化

最后附上个税改革历史和相关科普~

综合整理：楼先声

来源：新京报、楼市气象